Налоги России
34.237.140.238, Пятница, 29.03.2024, 13:46
Приветствую Вас Гость | RSS
 
Главная БлогиРегистрацияВход
TaxRu
С днем победы!
Меню сайта
Статистика
Онлайн всего: 5
Гостей: 5
Пользователей: 0

Сегодня были:




РЕКЛАМА

Реклама
Категории раздела
О НАЛОГАХ [11341]
Все о налогах.
Письма [6410]
Нормативные письма в основном по налогам, бухгалтерскому учету и пр.
О НАЛОГАХ "ТАМ" [2419]
Новости о налогах, финансах за рубежом
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ [683]
Бухучет
ПОЛИТИКА [1278]
Все о политике
ЭКОНОМИКА [3226]
И мировая, и наша. Проблемы и их решения.
ФИНАНСЫ [1130]
БЕЗОПАСНОСТЬ [1298]
Вопросы безопасности частной жизни, организации, регионов, страны.
КРИМИНАЛ [109]
РЕЛИГИЯ [5154]
Все о религиозных течениях, плюсы, минусы, критика.
Афоризмы, притчи [745]
Афоризмы, притчи, рассказы
ПРИРОДА [298]
Интересные статьи про явления природы
ОБ ЭТОМ [63]
Отношения между мужчиной женщиной
ПОЭЗИЯ [61]
Блог специально заведен для моей сестры Анжелы. Но в нем могут размещать материалы все для кого поэзия это состояние души.
БОНУСЫ [30]
Здесь будут размещаться Бонусы рублевые, долларовые и др. Перемещен раздел для более легкого размещения бонусов и возможности писать посетителям отзывы
АФЕРЫ [65]
В этом блоге будут размещаться материалы о сайтах аферистах, желающим размещать материал представить доки, ссылки, краткое объяснение.
Видео [76]
Разное видео разбитое по разделам
ИНФОРПРЕСС [910]
Для размещения статей экономической тематики
Главная » 2015 » Январь » 3 » Разберемся с транспортным налогом


13:15
Разберемся с транспортным налогом

В настоящее время любой владелец автомобиля, являющийся гражданином РФ и собирающийся продать свое транспортное средство, обязан оплатить НДФЛ.

Ниже будет рассмотрено возможное уменьшение налогооблагаемой базы при совершении данной операции.

Стоит пояснить, что при владении машиной 36 месяцев подряд, налогоплательщик может не подавать декларацию формата 3-НДФЛ, так как он считается освобожденным от налогов по действующему законодательству.

 

Определение срока владения

Одним из самых актуальных вопросов при продаже машины является вопрос о том, как не платить или хотя бы уменьшить налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.

Если Вы владели машиной больше трех лет, то налога нет

Если машина находилась в Вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Пример: Зайчиков З.З. купил в 2002 году машину, и в 2014 году он продал ее. Зайчикову не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога, так как машина находилась в его владении более 3-х лет.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей

Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки.

Пример: В 2013 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн.руб., а в 2014 году он ее продал за 900 тыс.руб. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке налог Волкову платить не нужно. Однако, он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2015 года.

Пример: В 2014 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс.руб., и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. руб. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом «по понесенным расходам» и заплатить налог только с разницы в цене. Соответственно, налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс.руб. – 900 тыс.руб.) х 13% = 39 тыс.руб.

Заметка: Если документы, подтверждающие расходы при покупке, были утеряны, - не расстраивайтесь, Вы всегда можете запросить копию справки-счета в ГИБДД.

Стандартный вычет в 250 тыс.руб.

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс.руб., то Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс.руб.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс.руб. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс.руб.). Соответственно, Медведевой будет необходимо заплатить налог на доходы только в размере: (500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 32 500 руб.

Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12 февраля 2013 г. № ЕД-4-3/2254).

Пример: В 2013 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс.руб., а в 2014 году он ее продал за 160 тыс.руб. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать каким вычетом ему лучше воспользоваться:

- стандартным вычетом (до 250 тыс.руб.);

- уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс.руб.)

В данном случае Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налога платить ему будет не нужно.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 руб.).

Пример: Медведева М.М получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс.руб. каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс.руб. (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс.руб. к каждой из машин. Соответственно, Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 97 500 руб.

Вы можете компенсировать налог другим вычетом

Если в календарном году, в котором Вы продали машину, у Вас есть право на другой налоговый вычет (вычет при покупке квартиры/дома/земли, вычет при оплате обучения, вычет при оплате лечения и т.п.), то Вы можете перекрыть налог (полностью или частично) им.

Пример: В 2013 году Сусликов С.С. купил машину за 1 млн.руб., а в 2014 году он продал её за 1 млн. 200 тыс. руб. Также в 2014 году Сусликов оплатил свою обучение в университете на сумму в 100 тыс.руб. Соответственно, Сусликов С.С. может:

- уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на цену покупки машины (1 млн.руб.);

- уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета за оплату своего обучения (100 тыс.руб.);

Соответственно, Сусликов должен будет заплатить налог в размере: ( 1 млн. 200 тыс.руб. (стоимость продажи машины) – 1 млн. руб. (стоимость покупки машины) – 100 тыс.руб. (вычет за обучение) ) х 13% = 13 тыс.руб.

«Черная схема» ухода от налогов

В контексте этой статьи мы не могли не упомянуть «черную схему» ухода от налогов при продаже машины, которой пользуются наши граждане. Во многих случаях для того, чтобы не платить налог, официальная стоимость машины (которая отражается в договоре) занижается до 250 тыс.руб. (так как эта сумма, которая полностью покрывается стандартным вычетом), а остальные деньги передаются неофициально. Излишним будет говорить, что данная схема являются незаконной, а также может вызывать определенные проблемы (например, в случае отмены сделки).

Итак:

В ГК (гражданский кодекс) указано, что срок непосредственного владения автомобилем начинается с момента его приобретения.

Устанавливается такой период договором купли-продажи.

При этом постановка на учет или снятие с такового, значения иметь не будет.

В этом случае есть два общедоступных варианта:

  1. Личное предоставление в налоговую инспекцию копии договора, который подтвердит срок владения.
  2. Отправление ценного письма в налоговые органы с приложением все той же копии договора купли-продажи.

 

Действия при владении транспортным средством меньше 36 месяцев

 

Чтобы уменьшить расходы на выплаты государству Налоговый кодекс России подразумевает два распространенных варианта действий:

  1. Имущественный вычет, которым может воспользоваться каждый гражданин РФ.
  2. Право уменьшение суммы, которое регламентируется 2 пунктом 220 статьи НК.

В первом случае размер суммы дохода составляет 250 тысяч рублей.

Соответственно, транспортное средство, проданное на меньшую сумму, дополнительным налогом не облагается.

Если же стоимость прибыли с продажи больше, то придется отдать государству налог с разницы.

Этот вычет применяется неограниченное количество раз.

Единственная деталь, на которую стоит обратить внимание, - это общая сумма налога, при продаже нескольких автомобилей за отчетный период.

Предоставляется выплата на основании документации, предоставленной в налоговое учреждение с обязательным заполнением декларации.

Второй вариант будет выгоден при продаже автомобиля за сумму меньшую, чем была при приобретении машины.

Так как фактическая сумма к уплате будет равняться нулю.

Воспользоваться можно одним из вышеперечисленных вариантов.

Категория: О НАЛОГАХ | Просмотров: 2057 | Добавил: AlIvanof | Теги: Транспортный налог
Всего комментариев: 0
Добавлять комментарии могут только зарегистрированные пользователи.
[ Регистрация | Вход ]
Подписка
Скажи "Спасибо"
Поиск по сайту
QR-код сайта
Безопасность
Налоги России © 2009 - 2024
Индекс цитирования Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru