Здесь будут размещаться Бонусы рублевые, долларовые и др. Перемещен раздел для более легкого размещения бонусов и возможности писать посетителям отзывы
Главная » 2012 » Апрель » 18 » Об утверждении формы акта проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ, и треб
09:28
Об утверждении формы акта проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ, и треб
Постановление Пенсионного фонда России и Фонда социального страхования РФ от 14 февраля 2012 г. N 32п/38 "Об утверждении формы акта проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ, и требований к его составлению"
Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 апреля 2012 г. Регистрационный N 23781
В целях реализации части 4 статьи 33 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 30, ст. 3738; 2010, N 42, ст. 5294; N 49, ст. 6409; N 52, ст. 6998; 2011, N 1, ст. 40, 44; N 23, ст. 3257; N 27, ст. 3880, N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4582; N 45, ст. 6335; N 49, ст. 7017, 7043, 7057) Правление Пенсионного фонда Российской Федерации и Фонд социального страхования Российской Федерации постановляют: Утвердить: форму акта проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ (приложение N 1); требования к составлению акта проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ (приложение N 2).
Председатель Правления Пенсионного фонда Российской Федерации А. Дроздов
Председатель Фонда социального страхования Российской Федерации С. Афанасьев
Приложение N 1
Утверждена постановлением Правления Пенсионного фонда РФ и Фонда социального страхования РФ от 14 февраля 2012 г. N 32п/38
Форма
Наименование территориального органа контроля за уплатой страховых взносов
Акт проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ
от__________________________________ N____________ (дата) Нами (мною), ____________________________________________________________ (Ф.И.О. лиц, проводивших проверку, с указанием должностей и руководителя проверяющей группы) ________________________________________________________________________, (наименование территориального органа контроля за уплатой страховых взносов) проведена проверка банка _________________________________________________________________________ (полное и сокращенное наименование банка) Регистрационный номер банка в территориальном органе контроля за уплатой страховых взносов _______________________________ Код подчиненности _______________________________ ИНН банка _______________________________ КПП банка _______________________________ ОГРН банка _______________________________ Адрес места нахождения банка _______________________________ за период с_________________________ по ______________________________ (дата) (дата) в части (нужное подчеркнуть): 1. Соблюдения банком сроков сообщения сведений об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета плательщиков страховых взносов. 2. Своевременности исполнения поручения плательщиков страховых взносов и (или) поручения территориального органа контроля за уплатой страховых взносов Проверка проведена в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования".
1. Общие положения
1.1. Место проведения проверки______________________________________ (место нахождения банка либо место нахождения территориального органа контроля за уплатой страховых взносов)
___________________________________________________ _____________________ (наименование должности уполномоченного лица банка, (Ф.И.О.) наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия) ___________________________________________________ _____________________ (наименование должности уполномоченного лица банка, (Ф.И.О.) наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия)
1.4. Настоящая проверка проведена путем проверки представленных или имеющихся у территориального органа контроля за уплатой страховых взносов документов: _________________________________________________________________________ (указываются виды проверенных документов, перечень конкретных документов) _________________________________________________________________________
1.5. В ходе проверки не были представлены следующие документы: _________________________________________________________________________ (указываются виды непредставленных документов, перечень конкретных документов) _________________________________________________________________________
2.1. Выявлены / не выявлены нарушения законодательства Российской (ненужное зачеркнуть) Федерации о страховых взносах. 2.2. Выявлено*: 2.2.1. Несообщение в установленный статьей 24 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" срок банком в территориальный орган контроля за уплатой страховых взносов сведений об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя:
+-----------------------------------------------------------------------+ |N | Номер |Наимено- | Дата | Срок | Дата | Номер | |п/|расчет-| вание |открытия |представления| представления |сообщения | |п | ного |платель- |(закрыти-| сообщения | сообщения | банка об | | | счета | щика | я), | банка | банка | открытии | | |плате- |страховых|изменения| об открытии | об открытии |(закрыти- | | |льщика | взносов |реквизи- | (закрытии), | (закрытии), | и), | | |страхо-| |тов счета| изменении | изменении |изменении | | | вых | | | реквизитов | реквизитов |реквизитов| | |взносов| | | счета в | счета в | счета | | | | | |территориаль-|территориальный| | | | | | | ный орган |орган контроля | | | | | | | контроля за | за уплатой | | | | | | | уплатой | страховых | | | | | | | страховых | взносов | | | | | | | взносов | | | |--+-------+---------+---------+-------------+---------------+----------| | | | | | | | | |--+-------+---------+---------+-------------+---------------+----------| | | | | | | | | +-----------------------------------------------------------------------+
2.2.2. Нарушение банком установленного статьей 24 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" срока исполнения банком поручений плательщиков страховых взносов о перечислении страховых взносов, пеней и штрафов:
2.2.3. Неправомерное неисполнение банком в установленный статьей 24 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" срок поручения территориального органа контроля за уплатой страховых взносов о перечислении страховых взносов, пеней и штрафов:
Привлечь____________________________________________________________ (наименование банка) к ответственности, предусмотренной: статьей___________Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования", за ________________________________________________________________________. (указывается состав правонарушения) В случае несогласия с фактами, изложенными в настоящем акте проверки, а также с выводами и предложениями проверяющего, банк вправе представить в течение 15 дней со дня получения настоящего акта в _________________________________________________________________________ (наименование территориального органа контроля за уплатой страховых взносов) письменные возражения по указанному акту в целом или по его отдельным положениям. При этом банк вправе приложить к письменным возражениям или в согласованный срок передать документы (их заверенные копии), подтверждающие обоснованность своих возражений. В случае направления акта проверки по почте заказным письмом датой вручения этого акта считается шестой день начиная с даты отправки заказного письма.
Приложение: на____________листах.
Подписи лиц, проводивших проверку Подписи уполномоченных лиц банка ____________________________________ ___________________________________ (должность) (должность уполномоченного лица банка, наименование _______________ ____________________ ________________ __________________ (подпись) (Ф.И.О.) (подпись) (Ф.И.О.) Экземпляр акта с _________________приложениями на__________________листах (количество приложений к (количество листов акту) приложений к акту) получил: _________________________________________________________________________ (должность, Ф.И.О. уполномоченного лица банка) ________________________ _______________________________ (дата) (подпись) ________________________________________________________________________. (должность, Ф.И.О. уполномоченного лица банка) От получения акта уклонился**: _________________________________________________________________________ (должность, Ф.И.О. уполномоченного лица банка) Достоверность сведений подтверждаю: ________________________________________________________________________. (подпись руководителя проверяющей группы) Направить акт по почте _________________________ ___________________________________________ (дата) (подпись руководителя проверяющей группы)
Место печати территориального органа контроля за уплатой страховых взносов
______________________________ * Пункт 2.2. заполняется в случае выявления у банка, в отношении которого проводилась проверка, нарушения законодательства о страховых взносах. ** Заполняется руководителем проверяющей группы в случае уклонения уполномоченного лица банка, в отношении которого проводилась проверка, от получения акта.
Приложение N 2
Требования к составлению акта проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ (утв. постановлением Правления Пенсионного фонда России и Фонда социального страхования РФ от 14 февраля 2012 г. N 32п/38)
1. Акт проверки выполнения банком обязанностей, предусмотренных Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - акт проверки банка) должен быть составлен на бумажном носителе, на русском языке и иметь сквозную нумерацию страниц. 2. В акте проверки банка не допускаются помарки, подчистки и иные исправления, за исключением исправлений, оговоренных и заверенных подписями проверяющего (руководителя проверяющей группы) и уполномоченного лица проверяемого банка. При использовании в тексте акта проверки банка сокращенных наименований и общепринятых аббревиатур при первом употреблении соответствующее словосочетание приводится полностью с одновременным указанием в скобках его сокращенного наименования или аббревиатуры, используемых далее по тексту. 3. Акт проверки банка должен состоять из трех частей: вводной, описательной и итоговой. 4. Вводная часть акта проверки банка представляет собой сведения о проводимой проверке и проверяемом банке и должна содержать: номер акта (присваивается акту при его регистрации в территориальном органе контроля за уплатой страховых взносов); дату акта (под указанной датой понимается дата подписания акта лицами, проводившими проверку); должности, фамилии, имена, отчества лиц, проводивших проверку банка, с указанием руководителя проверяющей группы; наименование территориального органа контроля за уплатой страховых взносов; полное наименование и сокращенное наименование банка; регистрационный номер банка в территориальном органе контроля за уплатой страховых взносов: код подчиненности (при составлении акта проверки территориальным органом Фонда социального страхования Российской Федерации); идентификационный номер банка (ИНН); код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП); основной государственный регистрационный номер банка (ОГРН); адрес места нахождения банка; период, за который проведена проверка банка; указание на то, что проверка проведена в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"; место проведения проверки банка (указать, где проводилась проверка - либо по месту нахождения проверяемого банка, либо по месту нахождения органа контроля за уплатой страховых взносов); дату начала и дату окончания проведения проверки банка; фамилии, имена и отчества уполномоченных лиц проверяемого банка, наименование и реквизиты документов, подтверждающих их полномочия; перечень документов, представленных банком, а также других документов, имеющихся у территориального органа контроля за уплатой страховых взносов, на основе которых проведена проверка. Указываются виды проверенных документов и при необходимости перечень конкретных документов; перечень не представленных проверяемым банком документов; номер и дату акта предыдущей проверки с указанием периода проверки и выявленных недостатков и нарушений. 5. В описательной части акта проверки банка должно быть указано, выявлены или не выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о страховых взносах. В случае выявления нарушений законодательства Российской Федерации о страховых взносах описательная часть акта должна содержать: сведения о нарушении сроков сообщений банком об открытии (закрытии), изменении реквизитов счета плательщика страховых взносов; сведения о несвоевременности исполнения поручения плательщиков страховых взносов и (или) поручения территориального органа контроля за уплатой страховых взносов. 6. Итоговая часть акта проверки банка должна содержать: выводы проверяющих о наличии в деяниях банка признаков нарушения законодательства Российской Федерации о страховых взносах. Данные выводы должны содержать указание на вид совершаемого банком правонарушения со ссылкой на статью Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования", предусматривающую ответственность за данный вид правонарушения; указание на право банка представить письменные возражения по акту проверки банка в целом или по его отдельным положениям в течение 15 рабочих дней со дня получения акта; указание на количество листов приложений. 7. Акт проверки банка составляется в двух экземплярах, один из которых остается на хранении в территориальном органе контроля за уплатой страховых взносов, другой передается уполномоченным лицам проверяемого банка. 8. Акт проверки банка подписывается лицами, проводившими проверку, и уполномоченными лицами проверяемого банка, в отношении которого проводилась проверка. Об отказе уполномоченных лиц проверяемого банка, в отношении которого проводилась проверка, подписать акт проверки делается соответствующая запись в акте проверки. При наличии возражений или замечаний по акту проверки банка уполномоченные лица проверяемого банка делают об этом оговорку перед своей подписью и представляют письменные возражения или замечания, которые приобщаются к материалам проверки и являются их неотъемлемой частью. 9. Акт проверки банка в течение 5 рабочих дней с даты подписания акта лицом, проводившим проверку, вручается уполномоченным лицам проверяемого банка, в отношении которого проводилась проверка, под расписку. 10. Если уполномоченные лица проверяемого банка, в отношении которого проводилась проверка, уклоняются от получения акта проверки, то этот факт отражается на последней странице акта проверки и заверяется подписью руководителем проверяющей группы с указанием соответствующей даты. В этом случае акт проверки направляется по почте заказным письмом по месту нахождения банка. При направлении акта проверки по почте заказным письмом датой вручения этого акта считается 6 рабочий день, считая с даты отправки заказного письма. К экземпляру акта проверки, остающемуся на хранении в территориальном органе контроля за уплатой страховых взносов, прилагаются документы, подтверждающие факт почтового отправления.
Главная 
