ФАТФ объяснила бухгалтерам, как применять подход, основанный на оценке рисков.
Министерство финансов РФ опубликовало руководство для бухгалтеров
по противодействию отмыванию денег. Документ посвящен подходу,
основанному на оценке риска. В руководстве рассмотрены разновидности
риска, а также приведены основные преимущества этого подхода и
потенциальные проблемы, возникающие в связи с его реализацией.
Документ
разработан Международной группой разработки финансовых мер по борьбе с
отмыванием денег (FATF). В руководстве отмечается:
Внедрение подхода, основанного на оценке риска, для противодействия
отмыванию денег и финансированию терроризма обеспечивает преимущества и
выгоды заинтересованным сторонам, в том числе государству. Правильно
внедренный подход позволит более эффективно использовать ресурсы и
минимизировать финансовое бремя клиентов.
В
то же время ФАТФ подчеркивает, что подход, основанный на оценке риска,
не всегда является самым простым вариантом. Организации могут
столкнуться с определенными трудностями. Потенциальные проблемы, а также
преимущества подхода, перечислены в руководстве:
Потенциальные преимущества:
- Лучшее управление рисками
- Эффективное использование и выделение ресурсов
- Сосредоточение внимания на реальных и выявленных угрозах
- Гибкость адаптации к рискам, которые меняются со временем.
Потенциальные проблемы:
- Поиск актуальной информации для проведения обоснованного анализа риска
- Решение проблемы краткосрочных затрат переходного периода
- Повышенная
потребность в экспертах, способных осуществлять обоснованную оценку.
Реакция органов регулирования на потенциальное разнообразие практик.
Напомним, закон на предупреждение и пресечение отмывания денег и финансирования терроризма направлен федеральный закон 115-ФЗ.
Документ регулирует отношения граждан РФ, иностранных граждан и лиц без
гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными
средствами или иным имуществом, а также государственных органов,
осуществляющих контроль за проведением таких операций.
|
Главная 
