С помощью IP-адреса ведомство выявляет схемы обналички и фиктивные сделки.
Федеральная
налоговая служба России ищет новые способы поверки налогоплательщиков.
Ведомство стало чаще запрашивать информацию об IP-адресе, а также
сведения о провайдере, предоставляющем доступ в Интернет, пишет
«Российская газета». Сотрудники ФНС аргументируют необходимость
проверки тем, что так они выявляют схемы обналичивания денежных средств и
фиктивные сделки.
Запрашивание дополнительных сведений предусмотрено
внутренним регламентом организации. Раньше проверкам IP-адресов
занималась только полиция, но сегодня этот метод взяли на вооружение и
налоговики. Руководитель отдела бухгалтерского аутсорсинга и налогового
консультирования компании "Приоритет" Евгения Яковлева заявила:
В Налоговом кодексе не установлен исчерпывающий перечень документов и
информации, запрашиваемой у контрагентов налогоплательщиков, поэтому ФНС
считает, что компании не вправе игнорировать запросы на предоставление
IP-адреса. За отказ предоставить эту информацию компании грозит штраф в
размере 5 тысяч рублей, а за повторное нарушение он увеличится уже до 20
тысяч рублей.
IP-адрес, а также сведения о провайдере, с которым
заключен договор, налоговики вправе получить в банке, где обслуживается
компания. При встречной проверке информация об IP-адресе запрашивается
налоговиками не напрямую, а через налоговую инспекцию, в которой состоит
на учете банк.
Газета отмечает, что Налоговый кодекс РФ
не содержит безусловного запрета для налоговиков по истребованию
информации в отношении IP-адресов компании или ее контрагентов. Однако
при камеральной проверке истребование такой информации незаконно,
поскольку объект такой проверки узок (документы по вычетам и льготам), а
налоговики могут запрашивать только информацию в отношении предмета
проверки. Руководитель департамента налогов и права "Бейкер Тилли
Русаудит" Эдуард Кучеров разъяснил некоторые моменты, касающиеся
сведений об IP-адресе:
Также при проведении выездной проверки у налогоплательщика есть
возможность отказаться предоставлять запрашиваемую информацию, поскольку
статья 93 Налогового кодекса РФ
предусматривает предоставление только документов, ничего не говоря об
информации. Однако в том случае, если проверяют контрагента организации,
у компании могут быть запрошены данные в отношении IP-адреса
контрагента. Также налогоплательщик обязан предоставлять информацию в
отношении конкретных сделок, однако в этом случае в требовании
налоговиков четко должно быть сформулировано, что требуется предоставить
информацию в отношении IP-адреса контрагента, который использовался при
заключении или исполнении определенной сделки.
Как мы писали
ранее, проверять IP-адреса своих клиентов намерены и банки. Согласно
указанию ЦБ РФ, идентификация клиентов будет производиться в целях
противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.
Напомним, что правила указания информации,
идентифицирующей плательщика и получателя средств, в расчетных
документах на перечисление налогов, сборов и иных платежей утверждены приказом Минфина РФ. |
Главная 
